Likviditetsstyring – revisors vigtigste anbefalinger

Likviditet er en af de mest afgørende faktorer for en virksomheds overlevelse og udvikling. Mange virksomhedsejere fokuserer primært på omsætning, indtjening og vækst, men glemmer, at det i sidste ende er likviditeten – altså kontantbeholdningen og evnen til at betale regninger til tiden – der afgør, om forretningen kan fortsætte uden problemer. Man kan have en høj omsætning og endda et pænt overskud på papiret, men hvis pengene ikke er til rådighed, når lønnen skal udbetales, eller leverandørerne skal betales, kan virksomheden hurtigt komme i alvorlige vanskeligheder. Derfor er likviditetsstyring et område, hvor revisors rådgivning kan være helt afgørende.

En revisor Holstebro med indsigt i lokale virksomheders udfordringer og branchekendskab kan hjælpe med at skabe struktur, så likviditeten ikke blot bliver et spørgsmål om at få enderne til at mødes, men et aktivt styringsværktøj, der understøtter vækst og langsigtet planlægning. Likviditetsstyring handler ikke kun om at have penge nok her og nu, men også om at kunne forudse fremtidige udfordringer og tilpasse sig, inden problemerne opstår.

Hvorfor likviditet er vigtigere end overskud

Det kan virke paradoksalt, men en virksomhed kan godt være profitabel og alligevel gå konkurs. Det sker, når overskuddet ikke omsættes til likviditet hurtigt nok. Mange virksomheder binder deres kapital i varelager eller i debitorer, der betaler for sent. Samtidig kan store investeringer eller udvidelser lægge pres på kassebeholdningen, selvom de på lang sigt vil øge indtjeningen.

Det klassiske eksempel er vækstvirksomheden, der har succes på markedet og oplever stigende efterspørgsel. Ordrebøgerne er fulde, og der er udsigt til gode indtægter. Men for at kunne producere til de mange nye kunder, kræves der råvarer, arbejdskraft og investeringer i maskiner. Alt dette skal betales, før kunderne har betalt deres fakturaer. Hvis virksomheden ikke har tilstrækkelig likviditet eller adgang til kredit, kan den ende i en alvorlig klemme, selvom bundlinjen på papiret ser fornuftig ud.

Her kommer revisorens anbefalinger ind i billedet. Revisor kan hjælpe med at vurdere, hvor stor en risiko virksomheden løber, og hvordan likviditeten kan sikres. Det kan være gennem bedre betalingsbetingelser, kreditfaciliteter eller optimering af lagerstyringen.

Revisors vigtigste anbefalinger til god likviditetsstyring

Når revisor rådgiver en virksomhed om likviditet, er det sjældent et enkelt råd, der løser alt. Det handler om at opbygge en helhedstilgang, hvor flere elementer spiller sammen. Nedenfor gennemgår vi nogle af de vigtigste anbefalinger, som går igen i mange virksomheder, uanset branche og størrelse.

1. Få styr på debitorerne

En af de største udfordringer for mange virksomheder er kunder, der betaler for sent. Hver ubetalt faktura binder likviditet og kan skabe problemer i dagligdagen. Revisor anbefaler derfor, at der udarbejdes klare betalingsbetingelser og følges op systematisk, når betalingerne udebliver. Det handler ikke kun om at sende rykkere, men også om at vurdere kundernes kreditværdighed fra starten og være realistisk omkring, hvor lang tid der går, før pengene kommer ind.

2. Tilpas lageret til behovet

Mange virksomheder har alt for store lagre i forhold til den reelle efterspørgsel. Det betyder, at likviditet bindes i varer, der først genererer indtægter langt senere – eller i værste fald slet ikke bliver solgt. Revisor kan hjælpe med at analysere omsætningshastigheden på lagervarer og foreslå en mere effektiv lagerstyring, hvor kapitalen frigøres til andre formål.

3. Lav realistiske budgetter og prognoser

Et godt likviditetsbudget er et af de vigtigste værktøjer. Det viser ikke kun, hvordan økonomien ser ud lige nu, men også hvordan den udvikler sig over de næste måneder. Mange virksomhedsejere laver kun et årligt budget, men revisor anbefaler i stigende grad, at man arbejder med rullende prognoser, hvor der løbende justeres for ændringer i markedet, kundernes adfærd eller virksomhedens egne investeringer.

4. Sørg for adgang til finansiering

Selv den bedst styrede virksomhed kan komme ud for uforudsete udfordringer, som kræver ekstra likviditet. Det kan være en stor ordre, der kræver ekstra produktion, en forsinket kundeindbetaling eller et uventet fald i omsætningen. Derfor anbefaler revisor, at virksomheden altid har en aftale med banken om en kreditfacilitet eller et lån, som kan trækkes på, hvis behovet opstår.

5. Følg løbende op på tallene

Likviditetsstyring er ikke en engangsopgave. Det kræver konstant overvågning og justering. Revisor understreger vigtigheden af, at virksomheden følger op på sine likviditetsprognoser månedligt eller endda ugentligt i pressede perioder. Det giver mulighed for at reagere i tide, inden problemerne vokser sig for store.

Eksempel: Servicevirksomheden i Holstebro

En servicevirksomhed i Holstebro havde gennem flere år oplevet svingende likviditet, selvom omsætningen var stabil. Ejeren kunne ikke forstå, hvorfor pengene konstant var bundet, når der egentlig var overskud i regnskabet.

En revisor Holstebro gennemgik virksomhedens økonomi og opdagede, at problemet især lå i debitorstyringen. Mange kunder betalte først efter 60-90 dage, selvom fakturaerne havde en betalingsfrist på 30 dage. Det betød, at virksomheden konstant manglede likviditet til at dække sine egne udgifter.

Løsningen blev at indføre en mere konsekvent opfølgning på betalinger, tilbyde rabat for hurtig betaling og indgå aftaler med nøglekunder om faste betalingsvilkår. Resultatet var, at likviditeten blev langt mere stabil, og ejeren kunne planlægge investeringer uden at frygte for at mangle kontanter.

Likviditetsstyring og vækst

Når en virksomhed vokser, øges presset på likviditeten næsten altid. Flere kunder betyder ofte større lagerbinding, flere medarbejdere og højere driftsomkostninger. Hvis væksten ikke ledsages af en tilsvarende stigning i likviditeten, kan virksomheden ende i en farlig situation, hvor den i teorien er succesfuld, men i praksis kæmper for at betale regningerne.

Revisorens opgave er her at hjælpe virksomheden med at planlægge væksten. Det sker blandt andet ved at analysere, hvordan forskellige vækstscenarier påvirker likviditeten, og hvordan man kan tilpasse sig. Skal betalingsbetingelserne justeres? Skal der optages yderligere finansiering? Eller kan lagerstyringen optimeres, så kapitalen ikke bindes unødigt?

Fremtidens likviditetsstyring

Digitalisering og automatisering ændrer også måden, vi arbejder med likviditet på. I dag findes der regnskabsprogrammer, der kan integrere direkte med banken og generere realtidsprognoser. Det gør det muligt at få et øjebliksbillede af virksomhedens likviditet og simulere forskellige scenarier.

Men selvom teknologien giver bedre værktøjer, er det stadig nødvendigt med revisors erfaring og indsigt. Tallene skal tolkes og omsættes til handling, og her er den menneskelige vurdering uundværlig.

Likviditetsstyring er en af de vigtigste discipliner i enhver virksomhed. Uden tilstrækkelig likviditet kan selv den mest profitable forretning ende i problemer. Derfor er revisors anbefalinger ikke blot gode råd, men nødvendige redskaber for at sikre virksomhedens stabilitet og fremtid.

En revisor Holstebro kan hjælpe med at skabe overblik, indføre effektive rutiner og sikre, at likviditeten understøtter vækst og udvikling. På den måde bliver likviditetsstyring ikke bare en forsvarsmekanisme, men en aktiv strategi for succes.

Ofte stillede spørgsmål

Hvorfor er likviditet vigtigere end overskud?
Fordi en virksomhed kan have overskud på papiret, men stadig mangle penge til at betale sine regninger, hvis kapitalen er bundet i varer eller debitorer.

Hvordan kan en revisor hjælpe med likviditet?
Revisor kan analysere økonomien, udarbejde likviditetsbudgetter, optimere betalingsvilkår og sikre adgang til finansiering.

Hvad er det bedste værktøj til likviditetsstyring?
Et rullende likviditetsbudget kombineret med digitale regnskabsprogrammer, der giver indsigt i realtid, suppleret med revisors rådgivning.